Iedere ondernemer maakt wel eens een foutje in de administratie.
Misschien heb je per ongeluk te veel of te weinig btw aangegeven, of ontdek je achteraf dat er iets niet klopt. Geen paniek!
Er is namelijk een officiële manier om fouten te herstellen: de suppletieaangifte.
In dit artikel leggen we uit wat een btw-suppletie is, wanneer je deze moet indienen en hoe je dat eenvoudig regelt.
Ook leggen wij de gevolgen van het niet, niet-tijdig of onjuist doen van de btw- en suppletieaangifte uit.
Wat is een suppletie?
Een suppletie is een correctie op een eerder ingediende btw-aangifte. Zie het als een tweede kans om je administratie op orde te brengen. Heb je per ongeluk te veel of te weinig btw opgegeven? Dan moet je dit melden bij de Belastingdienst. Dit geldt voor zowel de btw die je hebt afgedragen als de btw die je had moeten terugvragen.
Het indienen van een suppletie zorgt ervoor dat je administratie weer klopt en voorkomt vervelende verrassingen, zoals boetes of naheffingen.
Belangrijke wijzigingen per 1 januari 2025
Vanaf 1 januari 2025 gelden er nieuwe regels voor het indienen van een suppletieaangifte. Waar je voorheen een suppletie ‘zo spoedig mogelijk’ moest indienen, is er nu een harde termijn van acht weken. Dit betekent dat je na het ontdekken van een fout niet langer onbeperkt de tijd hebt om deze te corrigeren.
- Fout ontdekt? Je hebt maximaal acht weken om de suppletieaangifte in te dienen.
- Te laat? Dit kan resulteren in een vergrijpboete tot 100% van het verschuldigde btw-bedrag.
- Belastingrente vermijden? Dien je suppletie vóór 1 april 2025 in.
Wanneer moet je een btw-suppletie indienen?
Een suppletie is verplicht als je een correctie moet doorvoeren van meer dan € 1.000 aan te betalen of terug te ontvangen btw.
- Minder dan € 1.000? Dan mag je de correctie gewoon meenemen in je eerstvolgende btw-aangifte.
- Meer dan € 1.000? Dan moet je een suppletie indienen over het tijdvak waarin de fout is gemaakt.
Voorbeeld: Stel, je ontdekt dat je over Q1 € 1.200 te weinig btw hebt afgedragen. Omdat het bedrag boven de € 1.000 ligt, ben je verplicht een suppletieaangifte in te dienen.
Let op: Een suppletie kan alleen worden ingediend voor correcties van maximaal vijf jaar terug. Oude fouten kunnen niet meer hersteld worden.
Hoe dien je een suppletieaangifte in?
Een suppletie indienen lijkt op een gewone btw-aangifte, maar heeft enkele extra aandachtspunten:
- Gebruik je moderne boekhoudsoftware zoals Asperion?
Dan kun je je suppletie automatisch laten berekenen én direct vanuit de software indienen bij de Belastingdienst. Dit scheelt tijd, voorkomt fouten en is volledig gekoppeld aan je administratie. - Indien je het handmatig wilt doen:
Ga naar het ondernemersportaal van de Belastingdienst en log in op ‘Mijn Belastingdienst Zakelijk’.
Gebruik het formulier ‘Suppletie omzetbelasting’. Vul hier de volledige correcte bedragen in en niet alleen de verschillen.
Controleer alles zorgvuldig en dien de suppletie in. De Belastingdienst stuurt je vervolgens een bevestiging en een eventuele naheffing of teruggaaf.
Wanneer betaal je een btw-suppletie?
Na het indienen van een suppletie ontvang je binnen 8 weken bericht van de Belastingdienst:
- Te weinig btw afgedragen? Dan ontvang je een naheffingsaanslag met een betalingskenmerk.
- Te veel btw betaald? Je ontvangt een teruggaafbeschikking en het bedrag wordt automatisch op je rekening gestort.
Tip: Betaal een naheffing altijd binnen de gestelde termijn om boetes en belastingrente te voorkomen.
Maak je gebruik van Asperion? Dan kun je eenvoudig via iDEAL betalen. Wel zo makkelijk en direct afgehandeld.
Boetes en gevolgen van een onjuiste suppletie
Een suppletieaangifte moet correct en op tijd worden ingediend. Doe je dit niet? Dan kan de Belastingdienst boetes opleggen:
- Verzuimboete: Als je te laat bent met indienen of betalen.
- Vergrijpboete: Als er sprake is van opzet of grove nalatigheid, kan de boete oplopen tot 100% van het verschuldigde bedrag.
Heb je een boete gekregen na het indienen van een suppletie?
Vraag dan altijd inzage in het boetedossier en kijk of bezwaar maken zinvol is.
Goed nieuws voor kleine correcties!
Is het correctiebedrag lager dan € 1.000? Dan hoef je geen aparte suppletieaangifte in te dienen. Dit wordt automatisch gecorrigeerd in je eerstvolgende btw-aangifte. Dat scheelt tijd en onnodig werk.
Gebruik je Asperion? Dan wordt deze correctie automatisch meegenomen in de eerstvolgende aangifte – zonder extra handelingen.
Samenvatting: wanneer is een suppletie nodig?
- Correctie meer dan € 1.000? Suppletie indienen binnen 8 weken.
- Correctie minder dan € 1.000? In de volgende aangifte verwerken.
- Suppletie indienen kan tot 5 jaar terug.
- Vanaf 1 januari 2025: Acht weken om een correctie door te geven.
- Boetes en rente voorkomen? Zorg voor tijdige betaling.
Slim geregeld met Asperion
Met Asperion hoef je je geen zorgen te maken over complexe suppletieaangiftes. Onze software helpt je bij elke stap, van het detecteren van fouten tot het indienen van correcties bij de Belastingdienst. Kleine correcties tot de € 1.000-grens worden automatisch meegenomen in de volgende btw-aangifte. Zo voorkom je boetes en houd je je administratie altijd op orde.
Ontdek hoe Asperion jouw boekhoudproces kan vereenvoudigen en start vandaag nog met een gratis proefperiode!
Start je proefperiode
